Con el auge de las aplicaciones de compraventa de segunda mano, como Wallapop y Vinted, cada vez es más común que los usuarios se pregunten si están obligados a declarar sus ganancias en Hacienda. Aunque en principio vender ropa, tecnología o muebles de segunda mano no parece tener implicaciones fiscales, la realidad es que en ciertos casos Hacienda puede exigirnos que declaremos estas transacciones. ¿Cuándo hay que declarar las ventas de segunda mano? ¿Qué pasa si hay ganancias? En esta guía responderemos a todas estas preguntas y te explicaremos cuándo y cómo se aplica la normativa vigente en 2024 para la compraventa de artículos usados.
A continuación, abordaremos todos los detalles clave, desde la normativa de la Agencia Tributaria hasta las posibles exenciones y los criterios para que estas operaciones sean consideradas actividad económica. Como expertos en asesoría fiscal, en Afilco Asesores te ofrecemos ayuda para resolver cualquier duda y llevar tus obligaciones fiscales al día sin complicaciones.
¿Qué dice la ley sobre las ventas de segunda mano en plataformas como Wallapop y Vinted?
La compraventa de productos de segunda mano entre particulares, que abarca desde muebles hasta ropa usada, está regulada por varias disposiciones fiscales en España. La normativa actual establece que, en ciertos casos, estas ventas deben ser declaradas ante Hacienda, principalmente en función de dos factores: la frecuencia de las ventas y el beneficio obtenido.
1. Ingresos ocasionales y ventas sin ánimo de lucro: ¿Están Exentas?
Si la venta de un artículo de segunda mano no genera ganancias (es decir, si el precio de venta no supera el precio de compra original), no existe ganancia patrimonial. En este caso, no es necesario declarar el ingreso. Por ejemplo, si compraste una mesa por 300 euros y la vendes en Wallapop por 200 euros, no tienes que declararlo, ya que la operación se traduce en una pérdida patrimonial cuya diferencia de valor se debe a la depreciación por el uso del bien y que la Ley del IRPF excluye expresamente en cuanto a su imputación fiscal en la declaración de Renta.
Para ventas sin ánimo de lucro, la Ley 35/2006 del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) establece que no se debe declarar ninguna ganancia, ya que no existe.
2. Ventas con ganancia patrimonial: ¿cuándo deben declararse?
Si el precio de venta supera el precio de compra, se considera que se ha obtenido una ganancia patrimonial. Según la normativa fiscal española, cualquier ganancia patrimonial debe declararse en el IRPF del año en que se realizó la transacción.
Ejemplo:
- Compraste una cámara por 150 euros.
- La vendes en Vinted por 200 euros.
- En este caso, has obtenido una ganancia patrimonial de 50 euros, que debe incluirse en la declaración.
Si ya presentaste tu declaración de renta y necesitas corregirla para incluir estas ganancias, podrías hacerlo mediante una declaración complementaria.
La ganancia patrimonial se integra en la base imponible del ahorro y se tributa según los siguientes tramos de 2024:
- Hasta 6.000€: 19 %
- Entre 6.001€ a 50.000€: 21 %
- Entre 50.001€ a 200.000 €: 23 %
- Más de 200.000€ a 300.000€: 27 %
Si necesitas ayuda para calcular y declarar tus ganancias patrimoniales de manera adecuada, una asesoría fiscal puede ayudarte en cada paso.
¿Qué ocurre si vendes de forma habitual o como una actividad económica?
Para aquellos usuarios que realicen ventas frecuentes en plataformas como Wallapop o Vinted, Hacienda podría considerar la actividad como un negocio, lo cual obliga a tributar como actividad económica. Esto aplica si los ingresos son frecuentes y superan los 1.000 euros anuales. En este caso, deberás darte de alta en el régimen de autónomos y cumplir con las obligaciones de IVA e IRPF, ya que Hacienda interpreta estas ventas como una actividad empresarial.
Legislación relevante: Esta normativa se encuentra bajo el artículo 27 de la Ley del IRPF y el Reglamento del Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).
Puedes consultar también las novedades en la declaración de la renta y aprende cómo incluir criptomonedas en tu declaración para asegurarte de que estás al día con los requisitos de Hacienda.
¿Cómo declarar en caso de ganancia patrimonial?
Si has realizado una venta con ganancia patrimonial, el proceso de declaración se realiza de la siguiente manera:
- Calcular la ganancia patrimonial: Resta el precio de adquisición al precio de venta corregidos por los gastos ligados tanto a la compra como a la venta del bien transmitido.
- Declarar en el IRPF: En el modelo de declaración, ve al apartado de ganancias y pérdidas patrimoniales y añade la información correspondiente.
- Aplica el tipo impositivo correspondiente en función de la ganancia total obtenida en el año fiscal.
Consejo práctico: Mantén siempre un registro y los justificantes documentales que acrediten los precios de compra y venta de los productos para poder justificar la operación en caso de ser requerido con la Administración Tributaria.
Preguntas frecuentes sobre declarar las ventas de segunda mano
¿Hay un mínimo exento para no declarar?
No existe un mínimo exento en cuanto a las ganancias patrimoniales: cualquier beneficio debe declararse, no obstante cabe considerar que si las ganancias patrimoniales no superan los 1.000€ anuales podría darse el caso de no tener que presentar la declaración según los límites excluyentes que regula la propia Ley del IRPF. Es importante considerar también que si la ganancia patrimonial obtenida es reducida, el impacto fiscal será mínimo y el riesgo de comprobación de la operación por parte de la Administración, muy reducido.
¿Qué pasa si vendo regalos o artículos heredados?
Si vendes un artículo que te ha sido regalado o heredado, Hacienda interpreta que el coste de adquisición es cero, por lo que cualquier ingreso recibido sería considerado ganancia patrimonial. En el caso de artículos heredados, se considera el valor de adquisición el que figure en el inventario de bienes de la herencia.
¿Hacienda revisa estas plataformas?
Hacienda tiene la facultad de revisar plataformas como Wallapop y Vinted, ya que estas compañías están obligadas a reportar la actividad de sus usuarios si se cumplen ciertos criterios de ingresos. Además, las plataformas pueden estar sujetas a colaborar con Hacienda bajo el artículo 93 de la Ley General Tributaria.
¿Hay que pagar siempre en el IRPF por vender tus cosas?
No, no siempre es obligatorio tributar en el IRPF por la venta de objetos de segunda mano. Si la venta de un artículo no genera una ganancia patrimonial, es decir, si el precio de venta es menor o igual al precio de compra original, no hay beneficio que declarar y, por tanto, no es necesario tributar en el IRPF. Solo en el caso de que obtengas una ganancia patrimonial (cuando el precio de venta supera al de compra), deberás declarar dicha ganancia.
Ejemplo: Si compraste una televisión por 500 euros y la vendes en Wallapop por 400 euros, esta transacción no genera ganancia, por lo que no hay obligación de declararla. Sin embargo, si la vendes por 600 euros, entonces sí estás obteniendo una ganancia patrimonial de 100 euros, que deberás incluir en tu declaración de la renta.
En resumen, las ventas de segunda mano en plataformas como Wallapop y Vinted no siempre generan una obligación fiscal; sin embargo, cuando hay ganancia patrimonial, esta debe declararse. Además, si la actividad es frecuente y genera ingresos considerables, Hacienda puede considerarla una actividad económica, lo que implica cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes. A medida que crece el mercado de compraventa de segunda mano, es probable que Hacienda incremente su vigilancia, por lo que es esencial que los usuarios se mantengan informados y cumplan con la normativa vigente. Contar con el apoyo de asesores fiscales puede ser clave para gestionar correctamente estas obligaciones y evitar problemas futuros.
